Как самозанятому платить налоги на Вайлдберриз: с какой суммы и чеки
Самозанятый платит налог с цены, которую покупатель заплатил на Вайлдберриз, а не с суммы, дошедшей от площадки до карты. Ставка — 4% при продаже физлицам, а на маркетплейсе почти все покупатели именно такие. Комиссия, логистика и хранение базу не уменьшают: на режиме НПД расходы вообще не вычитаются — так это объясняет и сама ФНС.
Хлопот меньше, чем кажется. Декларации нет, кассы нет. Продажи либо вносятся в приложение «Мой налог» до 9-го числа следующего месяца, либо Вайлдберриз передаёт их сам — если выдать площадке доступ. К 12-му числу приложение показывает сумму к уплате, рассчитаться нужно до 28-го. Порядок описываю по правилам, действующим на август 2026 года.
Три вещи, на которых держится весь порядок:
- База — сумма «Вайлдберриз реализовал Товар» из отчёта минус возвраты. Выплата на счёт всегда меньше, и расчёт по ней занижает налог.
- Пока не израсходован стартовый вычет 10 000 ₽, вместо 4% приложение начисляет 3% — само, без заявлений.
- Передавать чек покупателю не нужно: при торговле через посредника, который участвует в расчётах, это прямо снимает часть 2 статьи 14 закона 422-ФЗ.
Проверьте, ваш ли это случай
Вы делаете вещи своими руками — свечи, украшения, мыло, вязаные игрушки — и недавно открыли магазин на Вайлдберриз или собираетесь. Статус самозанятого уже оформлен, но при словах «налоговая база» и «сведения о расчётах» хочется закрыть вкладку. На бухгалтерию готовы тратить час в месяц, не больше. Если же вы перепродаёте закупленный товар или выручка стабильно за двести тысяч в месяц — сразу листайте к разделу про потолок режима: самозанятость вам либо нельзя, либо ненадолго.
Три месяца Кати: от ручной записи до автоматики
Катя варит свечи из соевого воска — топит его в старой мультиварке, которая уже год не видела ничего, кроме воска. В мае она выложила первые двадцать карточек на Вайлдберриз. Продажи по месяцам: май — 30 000 ₽, июнь — 52 000 ₽, июль — 84 000 ₽, из которых 4 000 ₽ покупатели вернули. На этих числах и разберём весь путь: сколько платить, куда нажимать и что сверять.
Налог считают с цены покупателя, а не с выплаты
Июль у Кати выглядел так: покупатели заплатили 84 000 ₽, возвратов на 4 000 ₽, значит доход месяца — 80 000 ₽. А на карту от площадки пришло всего 58 000 ₽: комиссия, логистика и хранение съели 22 000 ₽. Налог считается с 80 000 ₽ — это 3 200 ₽ по ставке 4%.
Посчитай Катя с выплаты, вышло бы 2 320 ₽ — на 880 ₽ меньше (обе цифры здесь по полной ставке 4%, пока без учёта вычета, о котором ниже). Кажется мелочью, но занижение накапливается с каждой новой выплатой, а инспекция сверяет доходы самозанятых с данными самих площадок. Логика ФНС простая: удержания Вайлдберриз — это ваши расходы, а расходы на НПД доход не уменьшают. Сумму продаж и возвратов Катя берёт из еженедельных файлов площадки — если пока путаетесь в их графах, начните с построчного разбора отчёта о реализации, там видно, где живёт нужная цифра.
Ставка и бонус на десять тысяч
Базовых ставок две: 4% с продаж людям, 6% — компаниям и ИП. Через витрину Вайлдберриз товар покупают физлица, так что почти весь доход идёт по 4%.
Каждому новому самозанятому даётся налоговый вычет 10 000 ₽: пока он не потрачен, ставка 4% превращается в 3%, а 6% — в 4%. У Кати это выглядело так: за май начислили 900 ₽ вместо 1 200 ₽, за июнь — 1 560 ₽ вместо 2 080 ₽, за июль насчитают 2 400 ₽ вместо 3 200 ₽. Из бонуса ушло 1 620 ₽, осталось 8 380 ₽ — остаток виден прямо в приложении. Оформлять ничего не нужно, скидка применяется сама.
Чек без кассы и без покупателя
Обычный самозанятый пробивает чек клиенту на каждую оплату. С маркетплейсом иначе: деньги принимает посредник, и закон освобождает продавца от передачи чека покупателю. Остаётся одна обязанность — сведения о продажах должны попасть в налоговую не позднее 9-го числа следующего месяца.
Май и июнь Катя вносила руками: открывала «Мой налог», нажимала «Новая продажа», ставила фактическую дату, тип покупателя «физическое лицо» и сумму. Вносить можно одной записью за месяц, но удобнее разбивать хотя бы по неделям — так проще вылавливать возвраты. Онлайн-касса не нужна ни в каком виде: её заменяет чек, который формирует приложение.
Как подключить Вайлдберриз к «Мой налог»
Вайлдберриз состоит в реестре операторов электронных площадок ФНС — в списке он значится под юрлицом ООО «РВБ». Это значит, что подключить интеграцию можно официально: площадка сама будет передавать ваши продажи в налоговую. Разрешение выдаётся в приложении «Мой налог» или в веб-кабинете на lknpd.nalog.ru: найдите раздел с партнёрами, выберите площадку и отметьте, что ей разрешено. Названия пунктов меню приложение время от времени перекраивает, поэтому ориентируйтесь на слово «партнёры», а не на точный путь. Разрешить можно и больше — вплоть до того, чтобы партнёр сам удерживал и перечислял налог.
Катя подключила доступ в начале июля. Чеки стали появляться без её участия, но первые две недели она всё равно сверяла их с отчётом — и правильно делала. За опоздание данных от площадки перед налоговой отвечает всё равно продавец, поэтому автоматике на старте я бы не доверял вслепую: месяц параллельной проверки ничего не стоит, а нервы бережёт.
К 12-му — начисление, до 28-го — оплата
Налоговый период на НПД — календарный месяц. С 9-го по 12-е число следующего месяца в приложении появляется квитанция: у Кати за июль к 12 августа высветится 2 400 ₽. Заплатить нужно не позднее 28 августа — кнопкой в приложении, через банк или автоплатежом. Никаких деклараций, уведомлений и полей с КБК: вся отчётность самозанятого — вовремя внесённые продажи.
Промахи, за которые приходят пени
| Что сделали | Чем оборачивается | Как правильно |
|---|---|---|
| Посчитали налог с выплат площадки | Занижение — у Кати минус 880 ₽ ежемесячно; после сверки с данными ВБ — доначисление и пени | База — реализация из отчёта минус возвраты |
| При ручном учёте внесли продажи после 9-го числа | Штраф 20% от суммы расчёта, повторно за полгода — все 100% (ст. 129.13 НК) | Напоминание на 5-е число или интеграция с площадкой |
| Подключили интеграцию и забыли о ней | Площадка передала данные с опозданием — пени лягут на вас | Раз в месяц сверять чеки в приложении с отчётом ВБ |
| Продажу юрлицу пробили как физлицу | Ставка занижена: 4% вместо 6% | Проверять тип покупателя перед записью |
| Не отразили возврат | Налог переплачен, деньги зависли | Аннулировать чек — база пересчитается сама |
Первая строка — самая дорогая из всех: остальные ошибки разовые, а неверная база тянется месяцами и накапливает разницу тихо.
Где у самозанятости потолок
Режим работает, пока доход с начала года не перевалит за 2,4 млн рублей. Катин темп — около 960 000 ₽ в год, запас почти тройной. Но продавец со стабильными 200 000 ₽ в месяц упрётся в лимит к декабрю, а при росте — раньше. В день превышения статус самозанятого слетает, и дальше нужен ИП на упрощёнке: чем он отличается и как считать налог УСН по отчёту Вайлдберриз — в отдельном разборе, он пригодится до того, как лимит замаячит.
Второй жёсткий запрет — перепродажа. На НПД можно торговать только тем, что сделали сами; закупить готовые свечи оптом и выставить под своей маркой нельзя. Подакцизные и маркируемые товары тоже мимо. Если ваша модель — закупка и перепродажа, самозанятость не подойдёт совсем, начинать нужно сразу с ИП.
Полчаса на настройку
Сегодня вечером откройте «Мой налог» и еженедельные отчёты площадки за прошлый месяц — этого хватит, чтобы навести порядок один раз и дальше тратить на всё десять минут в месяц.
- Проверьте в приложении статус и остаток стартового вычета.
- Сложите из отчётов продажи прошлого месяца и вычтите возвраты.
- Сверьте результат с чеками в приложении: расхождение — повод разобраться сейчас, а не после письма из инспекции.
- Выдайте Вайлдберриз доступ в разделе партнёров — и запишите себе сверку через месяц.
- Прикиньте годовой темп: месячный доход умножьте на 12 и сравните с 2,4 млн.
- Поставьте напоминание на 28-е число — день оплаты.
Вопросы вдогонку
Не внёс июльские продажи до 9 августа — что теперь? Внесите сразу, как вспомнили, с фактической датой продажи — начисление пересчитают. За просрочку возможен штраф 20% от суммы расчёта, но добровольное исправление до вопросов инспекции почти всегда обходится без него. Хуже всего — не вносить вовсе: с данными площадок налоговая расхождение увидит.
Покупатель вернул товар, когда налог уже заплачен. Деньги пропали? Нет. Найдите чек с этой продажей и аннулируйте его — доход периода уменьшится, а переплата зачтётся в счёт следующего начисления. При подключённой интеграции корректировка обычно приходит от площадки, но проверить чек глазами всё равно стоит.
Нужна ли онлайн-касса для торговли на Вайлдберриз? Самозанятому — нет. Все расчёты фиксируются чеками из «Моего налога», а при продаже через посредника чек покупателю и вовсе не передаётся. Покупать кассу, даже облачную, не нужно.
Можно ли докупать готовые изделия и продавать вместе со своими? Нельзя. Перепродажа на НПД запрещена: режим только для товаров собственного производства. Смешаете своё с закупленным — рискуете статусом и доначислением по другим ставкам. Для такой модели оформляют ИП с упрощёнкой.